Za Dubai se često čuje da je ,,novi poreski raj’’. Za vlasnike firmi koje posluju u ovom gradu, ta tvrdnja i te kako stoji, dok se za one koji tek razmišljaju o osnivanju firme u Dubaiju često postavlja pitanje da li je to zaista tako.
Dubai je sa razlogom postao poznat mnogobrojnim startup privrednicima iz Srbije, i generalno Evropskih država, a to je upravo zbog njegovog povoljnog sistema poreza za kompanije koje posluju unutar njega.
U ovom članku ćete moći da se informišete o tipovima poreza u Dubaiju, poreskim prednostima u ovom gradu kao i o savetima za ostvarivanje poreskih olakšica.
Tipovi poreza u Dubaiju
Porezi u Dubaiju za firme se svrstavaju u različite sisteme. Glavni tipovi poreza uključuju:
- Korporativni porez
- godine, UAE su uveli porez od 9% na neto profit onih preduzeća čiji finansijski godišnji ciklus počinje 1. juna iste godine i godina koje slede.
Ona preduzeća koja imaju neto profit do 92 000 eura, to jest 375.000 AED, ne plaćaju ovaj porez, dok sva preduzeća koja prevazilaze ovu cifru moraju platiti porez od 9%.
Imajte na umu da preduzeća moraju voditi godišnje finansijske izveštaje prema Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (IFRS), i da pojednostavljene izveštaje mogu voditi samo ona preduzeća koja ispunjavaju uslove za poreske olakšice. Dokumentacija se mora čuvati 7 godina nakon završetka poslovne godine.
- Porez na dodatnu vrednost
PDV (porez na dodatu vrednost) u UAE postoji od 2018. godine i iznosi 5%, što je znatno manje nego u većini drugih zemalja. PDV se računa na većinu robe i usluge pri uvozu i prodaji unutar UAE.
Za PDV moraju da se prijave sve mainland kompanije, bez obzira na vrstu njihovog poslovanja, pa čak i određene kompanije koje posluju u free zonama. Takođe, svaka kompanija čiji godišnji promet prevazilazi 375.000 AED se mora prijaviti za PDV.
Registrovane firme u UAE podnose PDV prijave na svaka tri meseca, dok veće firme sa godišnjim prometom preko 150 miliona AED mogu, uz odobrenje federalne poreske uprave (FTA), podnositi prijave mesečno. Pored toga, sva preduzeća su dužna da vode detaljnu evidenciju svih transakcija koje podležu PDV-u.
- Porez na dohodak pojedinaca
PU UAE fizička lica ne plaćaju porez na lični prihod. To znači da plate, prihodi od investicija ili nekretnina nisu oporezovani.
Jedina situacija kada bi to moglo da se menja je ako neko želi da pokrene sopstveni biznis i dobije poslovnu licencu za samostalnu delatnost. Tada se primenjuju određene poreske i administrativne obaveze za firmu, ali i dalje nema poreza na lični prihod kao što je to u drugim zemljama.
Poreske prednosti u Dubaiju
Kada je u pitanju osnivanje firme u Dubaiju poreske olakšice su upravo ono što privlači investitore i strane privrednike u ovaj grad. Ove olakšice se uglavnom odnose na slobodne zone, posebne oblasti unutar Dubaija sa sopstvenim pravilima za poslovanje, odvojene od standardnog kopnenog dela (Mainland), te je važno obratiti pažnju gde ćete osnivati svoja preduzeća.
Najvažnije poreske prednosti uključuju:
- Pojedinci ne plaćaju porez na lični dohodak, bilo da taj lični dohodak ostvaruju preko zaposlenja, investicija ili kapitala.
- Ako provedete u UAE najmanje 183 dana u jednoj godini, postajete porezni rezident UAE. Kao rezident, možete iskoristiti više od 138 međunarodnih sporazuma koje UAE ima sa drugim zemljama, uključujući Srbiju. To znači da ne morate plaćati porez na isti prihod u obe zemlje (tzv. izbegavanje dvostrukog oporezivanja).
- Donetom odlukom Ministarstva finansija UAE iz aprila 2024. godine, sva preduzeća koja ostvaruju godišnji prihod manji od 3 miliona AED, to jest 740 000 eura, su oslobođena plaćanja poreza do kraja 2026. godine. Isto važi i za ona preduzeća čiji profit ne prelazi 375.000 AED (92 000 eura), samo ako ispunjavaju određene kriterijume malih preduzeća.
- Za većinu malih preduzeća revizija FTA, federalne poreske uprave, nije potrebna.
- Preduzeća u slobodnim zonama ne plaćaju porez na prihod ostvaren izvan kopnenog dela UAE, bez obzira na iznos profita.
- Više od 40 slobodnih zona u UAE omogućava firmama poreske olakšice u trajanju od 15 do 50 godina.
Kako ostvariti poreske olakšice u Dubaiju?
Poreske olakšice u Dubaiju nije komplikovano ostvariti ali je ipak potrebno da se dobro obavestite i isplanirate svoje buduće poslovanje pre nego što počnete rad u UAE.
Na prvom mestu, preporučuje se da svoje preduzeće osnujete u slobodnoj zoni, upravo zato što one omogućavaju mnogobrojne pogodnosti za strance kao što su:
- Brza i pojednostavljena prijava za mala preduzeća.
- Stroprocentno vlasništvo preduzeća, bez potrebe za lokalnim sponzorom.
- Nulta stopa poreza na prihod.
- Nulta stopa poreza na lični dohodak.
Kao što je spomenuto u prethodnom podnaslovu, da bi ste ostvarili olakšice potrebno je da provedete minimum 183 dana godišnje u Dubaiju, ili da nabavite boravišnu vizu koja važi 3 do 5 godina. Takođe možete ostvariti stalni boravak ulaganjima u firmu, kupovinom nekretnine ili putem radne vize.
Potrebno je da registrujete preduzeće i nabavite potrebnu poslovnu licencu.
Pratite prihode i troškove vašeg preduzeća, jer iako postoje brojne poreske olakšice, pravilno vođenje evidencije je ključno za njihovo ostvarivanje i izbegavanje eventualnih kazni.
Ukoliko prvi put otvarate preduzeće u Dubaiju, najbolje je da angažujete lokalnog poreskog savetnika kako biste pravilno ispunili sve obaveze, izbegli greške i maksimalno iskoristili olakšice.
Ko može iskoristiti poreske prednosti u Dubaiju?
Gore-navedene poreske prednosti koje se mogu ostvariti u Dubaiju se ne odnose isključivo na velika preduzeća, već su dostupne i malim firmama, startapima, frilenserima i pojedinačnim investitorima.
Ako se pridržavate neophodnih regulativa, to jest protokola za osnivanje firme, imate obezbeđenu boravišnu dozvolu, vodite detaljne evidencije prihoda i troškova, i pritom vaše preduzeće ostvaruje godišnji prihod manji od 740 000 eura, odnosno profit od 92 000 eura, vi i vaše preduzeće imate puno pravo na poreske prednosti.
Dokle god se pridržavate ovih smernica, i naravno vodite legalno poslovanje, podložni ste na poreske olakšice unutar Dubaija.
Zaključak
Poreske prednosti u Dubaiju su izuzetno povoljne, kako za male preduzetnike i frilensere, tako i za veća preduzeća i investitore.
Od nulte stope poreza na lični dohodak, preko nultog poreza za godišnje prihode ispod 740 000 eura do nultog poreza na prihod ostvaren izvan kopnenog dela UAE, Dubai zaista predstavlja sam vrh globalnog tržišta.